Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С нового года в Беларуси меняются правила расчета за проезд по платным дорогам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Меньше придется платить пенсионерам, а также лицам, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста. На 50% размер платы уменьшится для ветеранов ВОВ, инвалидов I и II групп, на четверть – для инвалидов III группы. Но есть нюанс: льгота по снижению ставки транспортного налога на 50% и 25% предоставляется при условии наличия у плательщика действительного водительского удостоверения соответствующей категории.
Сумма налога зависит от разрешенной максимальной массы автомобиля. Что касается мотоциклов, караванов, то налог будут взимать за единицу транспорта – 41 рубль.
– Для легкового автомобиля весом не более полутора тонн ставка налога составит 61 рубль. В диапазоне от 1,5 до 1,75 тонн ставка подрастет на 20 рублей. А вот за автобус с числом посадочных мест свыше 40 придется отдать 447 рублей, – привели пример в ведомстве.
В этом году оплачивать транспортный налог в полном объеме не придется, так как действует своеобразный переходный период. Впрочем, некоторым автомобилистам произвести частичную оплату все же нужно будет. В частности, тем, кто по состоянию на 1 января 2021 года не получил разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого нужно было уплатить пошлину. Авансовый платеж в этом случае составит 29 рублей за легковушку, 20 рублей за мотоцикл или прицеп. Доплату потребуется произвести не позднее 15 ноября 2022-го. Налоговые органы пришлют извещение.
Если автовладелец ранее уже оплатил дорожный сбор, в таком случае авансовый платеж не обязателен. От него освобождаетесь в случае, если оплатили пошлину на допуск к участию в дорожном движении до 1 января 2021 года.
– Транспортный налог таким лицам будет исчислен налоговым органом пропорционально количеству месяцев, следующих за месяцем, в котором истек срок действия такого разрешения, – уточнили в министерстве.
Проще говоря, если вы уплатили пошлину на допуск к участию в дорожном движении в декабре 2020-го сразу на два года вперед, то транспортный налог вам начнут начислять только по окончании его действия – с января 2023-го.
Объект налогообложения
Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в ГАИ МВД (п. 1 ст. 307-2 НК).
Не признаются объектом налогообложения транспортным налогом транспортные средства:
1) используемые для оказания медицинской помощи, в т.ч. скорой медицинской помощи;
2) выпущенные не позднее 1991 г. или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;
3) категории M1 или M1G (код 8703 80 000 2 ТН ВЭД), приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, – по 31 декабря 2025 г.;
4) у плательщиков-организаций: предназначенные для обеспечения социального обслуживания и предоставления социальных услуг нетрудоспособным и другим категориям граждан, находящимся в трудной жизненной ситуации и на которые в соответствии с законодательством нанесена надпись «Социальная служба», а также специально оборудованные для использования инвалидами;
5) у плательщиков – физических лиц: специально оборудованные для использования инвалидами.
Пониженные ставки транспортного налога
1. В размере 50% от установленной ставки: в отношении транспортного средства, зарегистрированного за ветераном Великой Отечественной войны, ветераном боевых действий на территории других государств, инвалидом I или II группы, лицом, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, или лицом, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, родителем (усыновителем, удочерителем) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории.
2. В размере 75% от установленной ставки в отношении транспортного средства, зарегистрированного за инвалидом III группы, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории (за исключением случаев, при которых предусмотрено их полное освобождение от уплаты транспортного налога либо ставка транспортного налога применяется в размере 50% от установленной ставки).
Льгота по транспортному налогу предоставляется налоговым органом на основании представленных плательщиком документов, подтверждающих право на такую льготу, а также на основании имеющихся в налоговом органе сведений, представленных государственными органами и иными организациями в порядке, установленном законодательством.
Ответственность за неуплату налога
В случае неуплаты (неполной уплаты) авансовых платежей начисляются пени в порядке, установленном ст. 55 НК (ст. 307-8 НК).
|
Неисполнение или ненадлежащее исполнение налогового обязательства являются основаниями для применения мер принудительного исполнения налогового обязательства и уплаты пеней, а также для применения к плательщику мер ответственности в порядке и на условиях, установленных законодательными актами (п. 8 ст. 42 НК). |
Что делать собственникам «автохлама», чтобы не платить налог
Владельцам годами простаивающего без движения «автохлама», чтобы не платить транспортный налог, необходимо до 1 июля 2021 года снять машину с регистрационного учета. Как уточнил Дмитрий Кийко до этой даты предполагается установление упрощенной процедуры снятия с учета транспортных средств, по объективным причинам выбывших из дорожного движения. Поэтому не стоит затягивать и откладывать поход в ближайший МРЭО ГАИ.
Как снять с учета автомобиль на утилизацию для частных автовладельцев, списать и сдать в утиль транспорт, принадлежащий организациям, смотрите по ссылке.
Если машина в аварийном состоянии или не исправна, но пригодна к восстановлению, то её можно продать в таком виде как она есть. Как правильно снять с учета неисправный автомобиль для продажи, информация по ссылке.
Льготы для ветеранов, инвалидов, пенсионеров и многодетных родителей
Предполагается также уточнить льготные условия по транспортному налогу для ветеранов Великой Отечественной войны, ветеранов боевых действий на территории других государств, инвалидов I или II группы, пенсионеров и многодетных родителей. Сейчас эти категории граждан имеют право на снижение налоговой ставки до 50% только при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории. Поправки вносят и в отношении автовладельцев, которые являются инвалидами III группы. На данный момент они уплачивают транспортный налог в размере 75% от полной ставки.
Планируется, что эти льготники смогут получить скидку в том же размере, что и раньше, но расширится список типов транспортных средств. В него хотят включить прицеп (полуприцеп) и транспортные средства, в отношении которых отсутствуют сведения о их типе. Условие для получения льготы остается прежним – нужно предъявить действительное водительское удостоверение соответствующей категории.
Таможенный контроль на границе Россия-Белоруссия
Важно! Если количество ввозимых в Беларусь вещей из России окажется слишком много (сверх установленной нормы), придется уплатить госпошлину в размере 60% стоимость “лишних” предметов.
Изучим список вещей, которые можно и нельзя провезти через границу Россия-Беларусь, а также обратим внимание не ограничения по количеству и весу ввозимого багажа:
|
Количество и вес личных вещей, которые допустимо провозить без уплаты госпошлины |
Список запрещенных к вывозу/ввозу предметов |
|
50 кг личных вещей |
Драгоценные металлы |
|
4 автомобильных шины |
Растения и животные, занесенные в Красную Книгу РБ |
|
Домашний питомец (при наличии ветеринарной справки) |
Предметы, представляющие ценность в плане культурно-исторического наследия |
|
Наручные часы (одни) |
Оружие огнестрельное (при отсутствии разрешения на вывоз/ввоз) |
|
5 украшений из драгоценных металлов |
Психотропные, взрывоопасные вещества |
|
2 л спиртных напитков |
Цифровые носители, на которых записаны сведения, разглашение которых может нанести вред здоровью беларусов или безопасности Беларуси |
|
200 штук сигарет или 250 г табака |
В Беларусь на автобусе
Вы можете уехать на автобусе из Москвы или Петербурга примерно за 1500 рублей (цена билета в одну сторону). Но это средняя цена поездки на комфортабельном автобусе — так, из Северной столицы можно доехать до Минска и за 1000 рублей, и за 1700 и выше. Для Москвы эта «вилка» несколько дороже — начальная цена составляет 1350-1400 рублей.
Конечные пункты назначения для автобусов, отправляющихся из Москвы и Петербурга — Минск, Витебск, Орша и другие крупные города.
Сегодня для поездки в Беларусь на автобусе от вас уже не потребуют отрицательный тест на COVID-19 и документы, подтверждающие законность пребывания в Белоруссии (например, право на работу или договор с медицинским учреждением, в которое вы отправляетесь).
Каких изменений стоит ждать в 2020 году
Ежегодно количество автомобилей, проходящих техосмотр, сокращается на 15-20 %, в то время как количество участников дорожно-транспортного движения растет. Объяснить это легко: владельцы автомобилей избегают прохождения техосмотра из-за привязки к нему уплаты транспортного налога.
Не каждый автолюбитель способен внести одновременно всю сумму госпошлины и плату за техосмотр. Поэтому, в ущерб безопасности на дороге, часть водителей не проводят технический осмотр своих автомобилей. Они считают более предпочтительным получить штраф, который обычно в разы меньше самого дорожного сбора.
Госпошлина на транспорт имеет место во многих странах мира. В России она рассчитывается по мощности движка, Казахстане – по объему двигателя, Латвии – по объему выброса газов в атмосферу, Германии – по объему выброса газов, расходу бензина или весу (для электрокаров). А вот, например, в США дорожный сбор вложен в цены на бензин.
Представители власти уже давно поняли, что необходимы капитальные изменения в системе налогообложения собственников автотранспорта за пользование дорожными сетями. Еще в октябре 2018 года премьер-министр Беларуси Сергей Румас сообщил, что уплату транспортного налога в 2019 году отвяжут от техосмотра и разрешат автовладельцам оплачивать взнос по месяцам, по заявительному принципу.
Уплата транспортного налога по льготной ставке
Ставки дорожного налога для физических и юридических лиц различаются. Они зависят:
- от возраста автомобиля;
- его максимально разрешенной массы;
- числа посадочных мест (актуально для автобусов);
- и некоторых других параметров.
Однако законодательством Беларуси предусмотрено, что отдельные категории граждан и организаций могут уплачивать транспортный налог на автомобиль по льготной ставке – 50% от основного тарифа. Среди физлиц такой льготой могут воспользоваться только инвалиды I и II группы. Перечень льготников среди юридических лиц – более обширный. Уплачивать дорожный налог в Беларуси по ставке 50% могут организации, в собственности которых имеются:
- троллейбусы и пассажирские автобусы;
- спецтранспорт скорой медицинской помощи;
- автотранспорт, используемый (оборудованный) для перевозки инвалидов;
- транспортные средства МЧС, МВД, КГБ и других силовых ведомств.
Как накажут за неуплату?
Если автомобиль, который не подпадает ни под одну из этих категорий, двигается по платной дороге без бортового устройства, сотрудники Транспортной инспекции имеют право остановить его для проверки. В случае выявления факта неоплаты или неполной оплаты за проезд по платной дороге транспортная инспекция имеет право взыскать с транспортного средства плату в увеличенном размере.
Для транспортных средств с допустимой общей массой:
- до 3,5 тонны включительно: в случае фиксирования неполной оплаты – 50 евро; в случае фиксирования неоплаты – 100 евро;
- более 3,5 тонны: в случае фиксирования неполной оплаты – 130 евро; в случае фиксирования неоплаты – 260 евро.
Дорожный налог в РБ в 2021 году
После внесения законопроекта на рассмотрение, все водители стали интересоваться, когда отвяжут дорожный сбор от техосмотра в РБ. Такое решение было принято после того, как много водителей стали избегать прохождения технического осмотра, чтобы только не платить транспортный налог. Чтобы не подвергать риску самих шоферов, пешеходов (поскольку машина без техосмотра может поломаться в любую минуту, стать причиной аварии), было решение отвязать дорожный сбор от техосмотра.
В девятнадцатом году уже были внесены некие изменения: дорожный сбор при техосмотре в РБ отвязывался частично. Водители могли при самом прохождении техосмотра не платить налог, владельцы машин могли сами выбирать срок выплаты налогов, но этот строк не должен превышать один месяц со дня прохождения технического осмотра.
Кому хорошо, а кому – не очень?
Что же касается новых тарифов, то для простых автомобилистов они почти не изменились. Даже немножко снизились, если использовать понижающий коэффициент.
А вот владельцев мотоциклов проект указа может обидеть. Зачем им оплачивать дороги за 12 месяцев для получения скидки, если мотоцикл – вещь сезонная, с апреля по ноябрь в лучшем случае?
Но больше всех пострадают ИП, которых теперь планируют приравнять к организациям, тогда как раньше они платили по ставкам для физлиц.
| Объект обложения | Размер ставки, б.в. | Размер ставки платежа/госпошлины согласно проекту указа | ||
| Физические лица, включая ИП | Юридические лица | Физические лица (месяц/год с учетом понижающего коэффициента) | Организации и ИП (год) | |
| За легковой автомобиль разрешенной максимальной массой: | ||||
| не более 1 тонны (для юридических лиц) | – | 7 | – | 5,6 |
| не более 1,5 тонны (для физических лиц) | 3 | – | 0,25/2,4 | – |
| более 1 тонны, но не более 2 тонн (для юридических лиц) | – | 9 | – | 7,2 |
| более 1,5 тонны, но не более 2 тонн (для физических лиц) | 6 | – | 0,5/4,8 | – |
| более 2 тонн, но не более 3 тонн | 8 | 11 | 0,67/6,4 | 8,8 |
| более 3 тонн | 11 | 14 | 0,92/8,83 | 11,2 |
| За прицеп разрешенной максимальной массой: | ||||
| не более 0,75 тонны | 2 | 5 | 0,17/1,63 | 4 |
| более 0,75 тонны | 11 | 12 | 0,92/8,83 | 9,6 |
| За прицеп-дачу (караван) | 2 | 5 | 0,17/1,63 | 4 |
| За грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль разрешенной максимальной массой: | ||||
| не более 2,5 тонны | 8 | 12 | 0,67/6,4 | 9,6 |
| более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны | 17 | 17 | 1,42/13,6 | 13,6 |
| более 3,5 тонны, но не более 12 тонн | 22 | 22 | 1,83/17,6 | 17,6 |
| более 12 тонн | 25 | 25 | 2,08/20 | 20 |
| За автобус: | ||||
| с числом посадочных мест до 20 включительно | 12 | 12 | – | – |
| с числом посадочных мест от 21 до 40 включительно | 17 | 17 | – | – |
| с числом посадочных мест свыше 40 | 22 | 22 | – | – |
| микроавтобус, автобус, имеющие разрешенную максимальную массу не более 5 тонн | – | – | 1,0/9,6 | 9,6 |
| микроавтобус, автобус, имеющие разрешенную максимальную массу не более 12 тонн | – | – | 1,42/13,6 | 13,6 |
| микроавтобус, автобус, имеющие разрешенную максимальную массу более 12 тонн | – | – | 1,83/17,6 | 17,6 |
| За мотоцикл | 2 | 3 | 0,17/1,63 | 2,4 |
| За седельный тягач | 20 | 20 | 1,67/16 | 16 |
Что в 2023 году не будет облагаться налогом
Дарение денег, выплаты в виде материальной помощи или на основании страхового договора, пожертвования — все эти виды дохода в 2023 году не будут облагаться налогом. Но если в дар принимается недвижимость или переходит к новому владельцу на основании договора ренты, то гражданину Беларуси предстоит уплатить налог на прибыль в размере 13%, но не более 9338 рублей. Ранее планка составляла 8078 рублей.
А вот те, кто не работает последние 5 лет и, которым родственники в дар предоставили деньги, обязаны платить налог на доход. Но только если сумма дарения составляет более 100 базовых величин. В 2023 году размер базовой составляет 37 рублей, налоговая ставка — 10%.
Подарки, призы, путевки и деньги на их покупку от работодателя налогом не облагаются, если не превышают 2821 рубль. Так было и в прошлом году, но только допустимая сумма была ниже — 381 рубль.
Министерство Беларуси в новом году отменила налоговые льготы:
- Пониженный коэффициент (0,9) на экологический налог отменяется. Ранее такой коэффициент применялся к ставке налога для плательщиков, которые получили экологический сертификат соответствия.
- В отношении прибыли, полученной ИП от продажи выращенных им и его родственниками товарами растениеводства и животноводства.