Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Освобождение от транспортного налога многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Чаще всего, многодетные – это семьи, имеющие 3-х и более детей (собственных, приемных, усыновленных). В некоторых регионах трактуют понятие многодетности как наличие в семье минимум 4-х детей.
При этом льготу на транспортный налог многодетным семьям иногда предоставляют при соблюдении условия:
- совместного проживания родителей с детьми;
- и/или все дети должны быть несовершеннолетним;
- и/или дети должны обучаться по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы – до окончания ими такого обучения, но не дольше чем достижения ими возраста 23-х лет.
Все эти условия также устанавливают законотворцы на местах.
Как оформить многодетной семье льготу на транспортный налог
Любые льготы не начисляются автоматически. Для их получения в адрес местной налоговой инспекции составляют специальные заявки. К документу прикладывают ряд других бумаг, подтверждающих статус многодетной семьи. Иногда нужны другие основания, на которых потом перечисляют льготу. Только после одобрения заявки семья может рассчитывать на частичную скидку, полное освобождение от сборов.
Заявление пишут в свободной форме. Главное, чтобы в основной части текста присутствовала просьба о присвоении льготы одному из родителей по причине наличия статуса многодетной семьи. Обязательно приводят подробное описание автомобиля, на который будет распространяться скидка.
Заявление подают только один раз. Потом льгота действует автоматом до тех пор, пока семья не утрачивает свой статус в социальном плане. Продажа семейного автомобиля тоже предполагает, что льготы на транспортный налог многодетным семьям перестают действовать.
Документы для оформления льгот на транспортный налог
При подтверждении статуса льготу применяют в полном объёме либо частично. Основания для предоставления таких поощрений влияют на то, какие собираются документы. Примерный список выглядит так:
- Заявление на полное, частичное освобождение от уплаты сборов.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка младше 18 лет.
- Свидетельство о регистрации ТС. Оно подтвердит, что гражданин на законных основаниях владеет транспортом. Документ подробно описывает технические характеристики.
Отдел соцзащиты и другие подобные уполномоченные органы контроля помогают с подтверждением статуса многодетных.
Заявление на получение льготы идёт от собственника транспорта либо его представителя. В законах не установлена типовая форма документов. Разрешается самостоятельно скачивать образцы, заполнять их.
Важно, чтобы текст документа включал такую информацию:
- Дата, подпись заявителя.
- Указание периода по налогам, за который запрашивают льготу.
- Основание, на котором от налогов освобождают полностью или частично.
- Описание собственника вместе с характеристиками, присущими транспорту.
- Наименование налоговой службы, куда передают документы.
Законы регионального уровня приводят к изменениям в перечне льготников. Повторная подача аналогичных заявлений обязательна каждый год. Ведь и сами дети могут достичь определённого возраста, когда право на льготы теряют. Платит ли многодетная семья транспортный налог при таких обстоятельствах? Ответ будет положительным.
За какой транспорт многодетной семье не нужно платить транспортный налог
В большинстве регионов многодетные не платят транспортный налог за легковые автомобили. Остальные ТС под действие льготы не попадают. Но в ряде субъектов РФ воспользоваться преференцией смогут владельцы мотоциклов, грузовиков, снегоходов. Величина льготы по транспортному налогу для многодетных семей зависит от региона проживания граждан:
| Город | Размер льготы (%) | Мощность автомобиля (л. с.) | Другие транспортные средства, подходящие под льготу |
|---|---|---|---|
| Москва | 100 | 200 | — |
| Санкт-Петербург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.) |
| Екатеринбург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.), мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Самара | 100 | 110 | Автобусы (до 150 л. с.) |
| Новосибирск | 100 | 150 | Мотоциклы и грузовики (до 150 л. с.), самоходные машины любой мощности |
| Ростов-на-Дону | 100 | без ограничений | Мотоциклы любой мощности |
| Челябинск | 100 | 180 | Мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Красноярск | 90 | 150 | Мотоциклы (до 40 л. с.), катера (до 100 л.с.), мотосани и снегоходы (до 50 л.с.), самоходные машины любой мощности |
| Пермь | 100 | 150 | Самоходные машины любой мощности, грузовики (до 150 л.с.), автобусы (до 200 л.с.) |
| Воронеж | 100 | 150 | Самоходные машины (100 л. с.) |
В каких регионах действуют льготы
В каждом регионе действует индивидуальный льготный режим. К примеру, налог на автомобиль многодетным семьям в Москве в 2022 году не начисляют. То есть многодетных владельцев авто полностью освобождают от уплаты налога и не учитывают мощность двигателя. Такой же порядок — в Архангельской, Ростовской, Рязанской, Саратовской областях, Республиках Дагестан, Саха и Хакасия, Камчатском крае, в Ненецком, Ямало-Ненецком, Чукотском автономных округах.
В Московской области тоже действует 100% льгота, но учитывается ограничение по мощности автомобиля — 250 лошадиных сил. Точно так же льготируют и в Тверской, Оренбургской областях, Ханты-Мансийском автономном округе.
В Новгородской многодетные автовладельцы заплатят 50% от исчисленного налога при любой мощности транспортного средства, а во Владимирской и Орловской областях налог составит те же 50%, но инспектор учтет лимит мощности в 250 лошадиных сил. В некоторых регионах установлено ограничение не только на мощность машины, но и на доход многодетной семьи. Как пример — в Приморском крае льгота для авто мощностью 150 л. с. составляет 100%, но ее предоставят только тем, кто имеет среднедушевой доход ниже двукратной величины прожиточного минимума в регионе.
А в некоторых регионах льготы по транспортному налогу многодетным вообще не дают. К таким субъектам РФ относятся:
- Адыгея;
- Республика Алтай;
- Астраханская область;
- Вологодская область;
- Забайкальский край;
- Ивановская область;
- Ингушетия;
- Кабардино-Балкария;
- Калининградская область;
- Калмыкия;
- Карачаево-Черкессия;
- Коми;
- Мордовия;
- Пензенская область;
- Северная Осетия;
- Татарстан;
- Томская область;
- Тыва;
- Чеченская Республика.
Льготы для многодетной семьи в московской области при оплате транспортного налога
В Санкт-Петербурге многодетные родители полностью освобождаются от уплаты налога за 1 автомобиль до 150 л.с. ст. 4-1 Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге»: «От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге: В Ленинградской области работают те же правила — многодетный родитель имеет право не платить автоналог за одну машину до 150 л.с. ст.
Транспортный налог для многодетных семей в Московской области в 2022 году Законодательство Московской области также предоставляет льготы многодетным родителям на налог на автомобиль. Один из родителей вправе не платить автоналог за 1 автомобиль мощностью до 250 л.с. Важно, чтобы заявление подавал один из родителей в многодетной семьи.
Льготные категории на уплату транспортного сбора
Существуют определенные категорий автовладельцев, которые освобождены от транспортного сбора или должны оплатить неполную сумму. Льготы на этот вид налога устанавливаются индивидуально в каждом регионе. Например, льготы обязаны дать владельцам машин на газу и на электрическом двигателе. Налогообложению не подлежат автомобили неотложной помощи, полицейские, пожарные и некоторые другие.
Владельцы малокубатурных автомобилей с мощностью до семидесяти лошадиных сил освобождены от уплаты налога. Также не платят сбор Герои Советского Союза, инвалиды первой и второй групп, ветераны труда, а также те, чьи профессии связаны с ядерными испытаниями или ликвидацией аварий.
Важно! Если доход владельца автомобиля ниже прожиточного минимума, можно получить скидку на транспортный сбор.
Если машина находится в угоне или сгорела, за нее платить не обяжут. Главное — вовремя нужно подать информацию в налоговую службу, чтобы не была сформирована сумма сбора.
Необходимые документы
В отделение налоговой службы (в некоторых регионах есть возможность подать бумаги в многофункциональный центр) нужно предоставить такой комплект документов:
- паспорт матери или отца многодетного семейства (плюс нотариально заверенная доверенность, если семью представляет доверенное лицо),
- документ о правах собственности на транспортное средство,
- удостоверение статуса многодетной семьи, при наличии,
- свидетельство о заключении брака,
- свидетельство о расторжении брака, в случае, когда разведенный родитель создал новую семью (с приложением бумаг, доказывающих совместное проживание детей и родителей),
- все свидетельства о рождении детей, которым еще не исполнилось 18 лет (или 23 года, если дети являются студентами очной формы и обучаются на бюджетной основе),
- документы, подтверждающие факт усыновления/удочерения ребенка, если заявители являются усыновителями,
- документы, подтверждающие наличие прав на опеку над детьми, если заявитель — опекун несовершеннолетнего,
- документы из ВУЗа или справка о прохождении военной службы совершеннолетнего (если законом региона предусмотрено продление льготы в случае обучения или службы в армии ребенка до 23 лет),
- декларация по форме 2-НДФЛ, свидетельство о перечислении средств в счет уплаты транспортного налога (в случае получения вычета).
Кто из многодетных имеет право на получение налоговых льгот на транспорт.
Семья, воспитывающая троих (в некоторых регионах 4) и более несовершеннолетних детей, имеющие официально подтверждённый статус многодетных, а также владеющие соответствующим удостоверением, вправе претендовать на вычет или получение льгот, предусмотренных законодательством.
Для того, чтобы получить налоговые привилегии на транспортное средство нужно подать заявление в ФНС, в противном случае платёжки будут начислены на общих основаниях.
Кроме этого, существуют определённые требования, которые предъявляются к объекту налогообложения:
- Скидка предоставляется только на автомобиль. Если в собственности имеются иные виды ТС (водный транспорт, снегоходы и т.д.) это не учитывается.
- Немаловажный фактор – мощность транспортного средства. Здесь опять-таки многое зависит от региональных требований. В некоторых субъектах максимально допустимое число лошадиных сил не должно превышать 100, в некоторых разрешено 250. В любом случае при превышении установленного ограничения — субсидирование невозможно.
- Льготой облагается один автомобиль. Если родители владеют несколькими машинами, они вправе выбрать один из них. На остальное движимое имущество придётся уплатить налог в полном объёме.
Важно! Согласно налоговому законодательству, если автомобиль был предоставлен семье при содействии органов социальной защиты, такой объект не облагается налогом.
Некоторые спорные вопросы, связанные с освобождением от транспортного налога многодетных семей, раскрываются в судебной практике. Пока она немногочисленна, обычно спорных ситуаций, связанных с начислением налога или освобождением от него, не возникает.
Основным предметом спора становится необходимость перерасчета налога за предшествующие периоды, а также начисленных пени, в чем иногда отказывает налоговая (см. Решение Каменского суда Алтайского края по дела № 2А-216/2019).
Отдельной категорией споров становится оспаривание пеней, начисленных ФНС в ситуации, когда им подавалось заявление о льготе, но оно было утеряно или не принято во внимание, см. Решение Ржаксинского суда Тамбовской области по делу № 2А-222/2019.
При рассмотрении дел этой категории суды обращают внимание на то, что необходимо представить доказательство того, что заявление было передано в налоговую службу. Надлежащим станет уведомление о вручении или второй экземпляр с отметкой о принятии.
Исходя из того, что пока льготы предоставляются не во всех регионах страны и их оформление доступно не всем многодетным семьям, перед тем как обратиться с заявлением в ИФНС, нужно внимательно изучить законодательство и поставить семью на учет в качестве многодетной в местные органы соцзащиты в целях получения пособия.
Статус многодетной семьи: как получить
Сегодня не все знают, что наличие третьего ребенка в семье дает право на ряд указанных выше льгот. Но нужно знать, как оформить статус. Для этого требуется обратиться к сотрудникам отдела социальной защиты. Обычно они находятся в здании районной администрации. Потребуется предоставить полный пакет документов:
- паспорта родителей;
- свидетельства о рождении несовершеннолетних (и об усыновлении, если есть не родные дети);
- заявление, которое требуется написать в присутствии сотрудника отдела;
- справку о составе семьи (действует 10 дней, выдается сотрудниками паспортного стола);
- сведения о доходах.